营业税：主要类型有哪些以及它们如何运作？

营业税是什么？

营业税是指企业从事商业活动必须缴纳的税款。 政府机构通常会强制实施这些规定，并且规则会因州、国家/地区和实体类型而异。

营业税的主要目的是确保企业支付与其营收相关的社会运营成本的一个公平份额。 这包括资助道路、学校和医院等公共服务。

营业税还为政府提供收入，用于通过基础设施项目和专业举措重新投资于经济。

企业面临的不同类型的营业税

专业实体必须缴纳多种类型的税款，具体取决于企业的规模和类型。 一些最常见的税款包括：

企业所得税

企业所得税是根据公司的收入向企业征收的税。 这包括利润和损失。 您必须缴纳一定比例的所得税，税率因司法管辖区而异。

所得税是通过备案系统征收，您可以在该系统中向有关当局提交您的财务信息。 尽管有些企业可能需要更频繁地提交文件，但通常每年进行一次。

值得注意的是，您的企业所得税要求取决于您的利润和适用的税率。 这意味着利润较高的实体需要比利润较低的实体缴纳更多的税。 为了说明这一点，我们不妨来看一个例子。年收入数百万的企业将比应缴纳字雇税的个人支付更多的税款。

如果您的实体在多个国家/地区有收入，您可能需要在每个地点单独纳税。

工资税和就业税

工资税是雇主和雇员根据企业工资缴纳的一种营业税。 工资、奖金、佣金和其他雇员福利均属于这一特定类别的就业税。

有几个因素会影响您支付的工资税金额。 其中包括劳动力规模、工资类型、企业规模和位置。

最常见的工资税类型包括：

• 联邦保险缴款法 (FICA)：也称为联邦工资税，FICA 税向雇主和雇员征收，用于为社会保障保险和医疗保险计划提供资金。 它是按雇主支付的工资的百分比进行计算。 一般来说，这种特定的雇员薪资所得税由雇主和雇员分摊。
• 州失业税法 (SUTA)：这有助于为州失业保险税和计划提供资金。 它基于支付给雇员的工资，雇主通常支付固定费率加上根据他们的失业救济金经历而变化的额外费率。
• 州残障保险税 (SDI)：该税有助于资助州残障和赔偿保险计划。 该比率通常是支付给雇员工资的固定百分比，雇主负责支付全部金额。
• 联邦失业税法 (FUTA)：此类工资税由联邦政府征收，旨在为被解雇或以其他方式失业的工人提供失业保险福利。

销售税

销售税是对在特定管辖范围内销售的商品和服务征收的营业税。 该税率因州而异，但通常适用于公司或消费者的大多数购买行为。

例如，如果宾夕法尼亚州的一家公司以 50 美元的价格零售产品，则适用于该购买的销售税将为 6%。 同样的购买在纽约将被征收 8.875% 的税率。

如果您的企业需要征收和缴纳销售税，您必须向相关政府机构注册并获得许可证或执照。 然后，您必须跟踪每笔应税销售并计算准确的应纳税额。

您还必须保留详细的销售记录并定期提交文件以确保合规。

销售税有不同类型，包括：

• 一般销售税：这种类型的销售税对大多数商品和服务征收。 各州的税率各不相同，有些州对食品或药品等特定物品的税率较低。
• 使用税：该销售税适用于在实体管辖范围之外购买的商品。 它旨在确保在特定管辖范围内运营的公司仍然对在其他地方进行的采购缴纳销售税。
• 增值税 (VAT)：世界上许多国家/地区都征收增值税，这是基于产品或服务从原材料到最终销售的每个生产阶段的增值额。

财产税

财产税是对企业的房地产及其拥有的土地征收的一种税。 该税通常根据您的财产价值而定，通常由地方政府征收。

财产税有很多类型，包括：

• 年度财产税：这是对财产价值征收的年度税，基于其评估价值。 税额可能因司法管辖区而异，并且业主可能会提出上诉。
• 房地产转让税：当一块房地产从一方转让给另一方时征收此类税。 税额通常根据房产的销售价格确定，并且业主可能会提出上诉。

在此类别中，还有所谓的商业个人财产。 除了房地产和土地之外，您可能还需要为您的财产缴税。

企业个人财产包括企业拥有并用于运营的货物或物品。 这些类型的业务资产的示例包括：

• 办公家具，例如柜子、桌子和椅子
• 办公设备
• 计算机和电子设备
• 企业设备
• 通用工具和用品

消费税

消费税是对销售或使用特定商品和服务（例如香烟、酒精、燃料和其他物品）征收的一种税。 缴纳的税额通常基于征税项目的数量或价值。

联邦或州政府通过消费税计划征收此税。 如果纳税人认为征税项目的价值或数量的评估有误，可能会对此联邦消费税提出上诉。

消费税包括以下类别：

• 从价税：这些税基于征税物品的价值。 例如，对香烟征收 10% 的消费税，意味着一包售价 10 美元的香烟需要缴纳 1 美元的消费税。
• 从量税：这些税基于征税物品的数量，而不是其价值。 例如，每加仑燃油征收 25 美分的消费税，意味着每购买一加仑就要缴纳 25 美分的消费税。

如何申报营业税

报税似乎令人畏惧，但事实并非如此。 最重要的是确保条理清晰，保留准确的记录，并与您的会计师或税务顾问合作。 这样做可以确保您提交正确的表单、遵守税务合规规定并按时支付所欠税款。

以下分步指南可帮助您了解报税的一般流程：

确定您的业务结构

申报公司税之前要采取的第一步，同时也是最关键的一步，就是确定您的商业实体所属的法律结构类型。 有多种业务和业务结构 – 您的业务和业务结构是独资企业、有限责任公司、S 型企业还是 C 型企业？

此信息会影响您的预估税额。 它还决定您如何申报以及适用哪些扣除。

收集您的报税文件记录

确定企业的结构后，收集所有必要的报税文件。

所需的文件和业务记录将取决于实体结构和活动类型。 例如，作为独资经营者或有限责任公司经营意味着您必须提供损益表、费用报告和其他反映您全年工作活动的文件。

同样，S 企业或 C 企业必须提供更详细的记录，例如资产负债表和股东报表。

预计损益

有了所有必要的记录，您就可以估算您的收入和支出。 此步骤对于确定您的纳税义务至关重要。

为此，请全面检查您的财务记录。 检查您可能有资格获得的所有可能的扣除，例如商业设备折旧和差旅费用。 这些扣除可以减少您的应税收入并节省一些税款。

填表

在预估了您的收入和支出后，就可以填写所需的表格了

根据您的法律结构，这可能是 1040-ES 表格（独资企业）、有限责任公司纳税申报表 (LLC)、表格 1120S（S 型公司）或表格 1120（C 型公司）。

请记住要全面并仔细检查您所填写的所有内容。 任何错误都可能造成不必要的管理成本并浪费时间。 反过来，这可能会对您的日常运营产生负面影响。 因此，请务必花时间仔细检查，确保所有内容均准确填写。

填表完成后，就可以报税了。 在线或通过邮件进行此操作。

在线操作快速便捷，您可以立即收到确认收据。

如果通过邮寄方式提交，请尽早发送，以确保其在截止日期之前送达。 任何提交延迟（即使是一个工作日）都可能导致本可避免的罚款。

如果您需要更多时间准备税款，请记得申请延期。 但是，不要让这种情况经常发生，只有在特殊情况下才要求额外的时间。

管理营业税的技巧

了解各类税务可能很复杂，并且经常让人困惑。 以下是一些可以帮助您管理税务的提示：

了解您的纳税义务

企业主最大的一个错误就是没有完全了解自己的纳税义务，并无意中扣留了应缴纳给国税局的税款。 了解您需要缴纳的税款类型、缴纳税款的方式和时间，以及与延迟或纳税不完整相关的处罚非常重要。

了解您的纳税义务意味着您可以提前规划并按时缴纳准确的税款。 反过来，您也可以避免与国税局或其他相关政府雇员、实体和项目发生任何问题。

另外，请记住，税法可能会发生变化。 因此，最好及时了解最新的税法变更以及任何可能使您的企业受益的新扣除或抵免。

保留准确的记录

准确的记录保存对于任何企业都至关重要。 它可以帮助您跟踪费用和业务收入、确定扣除额、管理工资税并为申报截止日期做好准备。

在税收方面，准确记录您的整体业务收入和支出将为您节省时间、精力和费用。 确保记录所有销售收据、发票、银行对账单和其他税务相关文件。

另外，跟踪您的所有工作费用。 例如，如果您将私人车辆用于工作目的，请记录行驶里程和任何相关费用。 此信息至关重要，可在报税时作为费用扣除

聘请专业人士

在任何情况下，聘请会计师或营业税专家都是有益的。 如果您是新的实体，这些专业人员可以帮助您为管理税务相关流程奠定基础。

如果您的企业更为成熟，专业人士可以找到更明智的税务方法。 更好的是，他们可以减轻您的税务计算和提交负担。

优秀的会计师应该能够检查您的记录是否有误，提出减少纳税义务的方法，并帮助您遵守政府的规定。 他们还可以为未来的税务规划提供建议，使您的税务井然有序，并充分利用可用的扣除和抵免。

利用税收抵免

税收抵免可以让您的企业减少税收。 有许多不同的税收抵免可供选择，例如工作机会抵税优惠 (WOTC) 或低收入住房税收抵免 (LIHTC)。

其他抵免包括研发税收抵免、可再生能源税收抵免和员工保留抵免。

这些税收抵免对于企业来说非常宝贵。 除了为您节省税金之外，它们还可以帮助您的企业成长，更加繁荣。

及时了解最新法规和政策

税法不断变化，因此了解最新的法规和政策至关重要。

请务必定期检查 IRS 网站是否有任何更新或更改。 同时，咨询税务专业人士以确保您合规。

此外，许多城市和州都有自己的税收政策和法律。 因此，请务必咨询当地政府办公室，了解有关营业税的更多具体信息。

未雨绸缪

涉及营业税时，提前计划至关重要。 估算您当年的业务收入和支出，以准确地进行预算和计划。

此外，请保留所有财务交易的准确记录，以备美国国税局 (IRS) 审计。 这将有助于确保您缴纳准确的税款并使申报更加容易。

按时报税

确保您按时报税，这条财务建议非常可靠，可以帮助避免任何与税务相关的麻烦。 根据您经营的实体类型，这意味着提交季度或年度申报表。 及时了解每种税种的具体申报要求和截止日期至关重要。

考虑税务规划策略

税务规划是任何成功企业不可或缺的一部分。 您可以通过制定尽量减少税收的计划来优化您的资金流并简化申报流程。

与经验丰富的税务专业人士讨论可以减轻总体税收负担的策略，例如利用扣除和抵免、利用延期机会或投资于研发。

检查您的纳税申报表

在提交纳税申报表并通过相关支付网关或银行转账缴纳税款之前，最好先检查一下您的纳税申报表。 即使您使用了会计师的服务，仍然有可能出现错误。 仔细阅读每个行项目，确保所有信息准确无误，没有拼写错误或其他错误。

借助 Payoneer 派安盈跟踪您的营业税

借助 Payoneer 派安盈的一体化支付解决方案，您可以管理和跟踪您的账单、付款请求，甚至向您的客户发送提醒。 当需要报税时，您可以一站式处理所有需求。 您还可以使用 Payoneer 派安盈以多种币种缴税。 我们的全球支付平台使您可以更轻松地履行纳税义务并遵守当地法规。

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